Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

Налоговая база.

Как видно, в отчете о прибылях и убытках сумма налога на прибыль, включающая текущую задолженность и сумму отложенного налога, составит 35% от суммы бухгалтерской прибыли. Эффект временной разницы между налоговой и бухгалтерской базой данного объекта основных средств равномерно распределен по периодам. Начиная с 4-го года налоговое обязательство уменьшается, т.е. отложенный налог трансформируется в текущие налоговые обязательства.

Отчетный год

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

Прибыль до вычета амортизации

1 500 000

1 500 000

1 500 000

1 500 000

1 500 000

Амортизационные отчисления

600 000

600 000

600 000

600 000

600 000

Прибыль после вычета амортизации

900 000

900 000

900 000

900 000

900 000

Сумма налога на прибыль в отчете о прибылях и убытках -

Всего

315000

315000

315000

315000

315000

В том числе

· текущая

175 000

175 000

175 000

525 000

525 000

· отложенная

140000

140000

140000

-210000

-210000

Перейти на страницу: 1 2