Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

Отчетность предприятия

АКТИВ

На начало периода

На конец периода

ПАССИВ

На начало периода

На конец периода

Платежный излишек или недостаток

на начало периода

на конец периода

1. Наиболее ликвидные активы (А1)

2116

1536

1. Наиболее срочные обязательства (П1)

5290

1741

-3174

-105

2. Быстро реализуемые активы (А2)

1900

2251

2. Краткосрочные пассивы (П2)

0

0

+1900

+2251

3. Медленно реализуемые активы (А3)

5608

6965

3.Долгосрочные пассивы (П4)

976

2766

+4632

+4199

4. Трудно реализуемые активы (А4)

16060

13963

4. Постоянные пассивы (П4)

19418

20208

-3358

-6245

БАЛАНС

25684

24715

БАЛАНС

25684

24715

-

-

Результаты расчетов по данным таблицы, итог групп по активу и пассиву имеет следующий вид:

А1 < П1; А2 > П2; А3 > П3; А4 < П4

Выполнение четвертого неравенства свидетельствует о соблюдении одного из условий финансовой устойчивости- наличия у предприятия внеоборотных средств. В случае, когда одно или несколько неравенств системы имеют противоположный знак от зафиксированного в оптимальном варианте, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной. При этом недостаток средств по одной группе активов компенсируется избытком по другой группе в стоимостной оценке.

Из сопоставления ликвидных средств и обязательств исчислим показатели текущей ликвидности и перспективной ликвидности.

Текущая ликвидность = (А1 + А2) – (П1 +П2)

Текущая ликвидность = 3787 – 1741 = -1741 тыс. руб.

Перспективная ликвидность = А3 – П3

Перспективная ликвидность = 6965 – 2766 = +4199 тыс. руб.

Показатель текущей ликвидности со знаком (+) свидетельствует о платежеспособности предприятия на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

Перспективная ликвидность – это прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей (платежный излишек равен 4199 тыс. руб.).

Определение финансовой устойчивости предприятия.

Наименование показателей

Способ расчета

Нормальное ограничение

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

Отклонения

1. Коэффициент капитализации

стр.590+стр.690

U1=-------------- стр.490

не выше 1,5

0,323

0,223

-0,100

2. Коэффициент обеспеченности источниками финансирования

стр.490-тр.190

U2=---------------- стр.290

0,1 > 0,5

0,349

0,581

+0,232

3. Коэффициент финансовой независимости

стр.490

U3=---------------------

стр.700

0,4 / 0,6

0,756

0,818

+0,062

4. Коэффициент финансирования

стр.490

U4=---------------------

стр.590+стр.690

0,7 > 1,5

3,099

4,484

+1,385

5. Коэффициент финансовой устойчивости

стр.490+стр.590

U5=--------------------

стр.300

> 0,6

0,756

0,818

+0,062

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7