Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

Отчетность предприятия

U3 – уровень финансовой независимости показывает удельный вес собственного капитала в общей его величине. Чем большую долю в источниках финансирования занимает собственный капитал, тем выше финансовая устойчивость предприятия. Исходя из данных баланса на 01.01.2003г. на долю собственного капитала предприятия приходится 81,8%, соответственно на долю заемного 18,2%, это свидетельствует о независимости предприятия от заемных источников средств при формировании оборотных активов.

Динамика коэффициента капитализации (U1) свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия (0,223 на конец отчетного периода) при нормальном ограничении не выше 1,5.

Обобщающим показателем финансовой независимости является излишек или недостаток источников средств для финансирования запасов и затрат.

Общая величина запасов и затрат равна сумме строк актива баланса 210 и 220.

1. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств:

+

ФС = СОС – ЗЗ

+

ФС = стр.490-стр.190-

2. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирование запасов и затрат:

+

ФТ = КФ – ЗЗ

+

ФТ = стр.490+стр.590-стр.190-

3. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат:

+

ФО = ВИ – ЗЗ

+

ФО = стр.490+стр.590+стр.610-стр.190-

С помощью этих показателей можно выделить четыре типа финансовых ситуаций, см. таблицу.

Данные по предприятию.

тыс. руб.

Показатели

На начало периода

На конец периода

1. Общая величина запасов и затрат (ЗЗ)

5591

6965

2. Наличие собственных оборотных средств (СОС)

3358

6245

3. Функционирующий капитал (КФ)

3358

6245

4. Общая величина источников (ВИ)

3358

6245

5. ФС = СОС – ЗЗ

-2233

-720

6. ФТ = КФ – ЗЗ

-2233

-720

7. ФО = ВИ – ЗЗ

-2233

-720

8. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S=(+ ФС); (+ ФТ); (+ ФО)

(-1; -1; -1;)

-1; -1; -1;)

Как видно из таблицы по предприятию выявлен недостаток собственных оборотных средств, но по сравнению с прошлым годом недостаток собственных оборотных средств уменьшили на 1513 тыс. руб.

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

Анализ состава и движения дебиторской задолженности

табл. 6,2

Показатели

Движение средств

Темп роста остатка %

остаток на начало года

Возникло

Погашено

Остаток на конец года

сумма

т.р.

уд. вес

%

сумма

т.р.

уд. вес

%

сумма

т.р.

уд. вес

%

сумма

т.р.

уд. вес

%

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.Дебиторская задолженность

Всего

1.1.Краткосрочная

а) в том числе просроченная

-из нее длительностью свыше 3-х м-цев

1.2. Долгосрочная

а) в том числе просроченная

-из нее длительностью свыше 3-х месяцев

1900

1900

325

325

100

100

17,1

17,1

37384

37384

3287

3287

100

100

8,8

8,8

37033

37033

2689

2689

100

100

7,3

7,3

2251

2251

923

923

100

100

41,0

41,0

118,5

118,5

284

284

Задолженность, платежи, по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отч. даты

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8