Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

Отчетность организаций и предприятий в организации “Регион ПромСтройКом”

Из таблицы видно, что на стороне активов увеличение баланса произошло за счет роста незавершенного производства на 406 352 тыс. руб. (4,5%). Существенно снизились оборотные активы на 18 627 тыс. руб.(3,9%), что повлияло на общее финансовое состояние Компании. Отмечается уменьшение суммы основных средств. Дебиторская задолженность уменьшилась на 13 539 тыс. руб. в основном за счет дочерних и зависимых обществ. У Компании на отчетную дату остались непокрытые убытки прошлых лет в сумме 449,2 тыс. руб.

На стороне пассивов произошло увеличение в основном за счет резкого увеличения кредиторской задолженности на 307 690 тыс. руб. (17,4). Задолженность во внебюджетные фонды составляет 1 291,8 тыс. руб. и перед бюджетом 568,8 тыс. руб. Сумма заемных средств за год увеличилась на 80 713 тыс. руб. В течение года произошло снижение доли “Собственных средств” в финансировании. За 2002 г. прибыли у Компании не было.

Рассматривая структуру внешних источников финансирования (целевое финансирование, как источник собственных средств) можно заметить падение доли авансирования и рост задолженности по статьям расчетов с кредиторами. Это свидетельствует о снижении финансовой надежности предприятия.

Показатели финансовой устойчивости

Табл. 3 ( тыс. руб.)

наименование показателей

на 01.01.02 г.

на 01.01.03 г.

1.

Собственные средства

1 182 897

1 178 868

2.

Сумма обязательств предприятия

85 835

474 238

3.

Сумма дебиторской задолженности

143 128

129 589

4.

Имущество предприятия

1 268 732

1 653 106

5.

Коэффициент собственности (независимости)

0,93

0,71

4.

Удельный вес заемных средств

0,06

0,3

7.

Соотношение заемных и собственных средств

0,07

0,4

8.

Удельный вес дебиторской задолженности в стоимости имущества

0,1

0,08

9.

Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств в стоимости имущества

0,93

0,71

Значение исчисленных показателей не дает основания для положительной оценки финансового состояния предприятия.

Превышение обязательств над активами Компании “Регион ПромСтройКом” не обнаружено. Стоимость чистых активов на 01.01.03 г. составляют 645 521,9 тыс. руб.

Оценка структуры баланса

Табл. 4

Наименование показателей

на 01.01.02г.

на 01.01.03 г.

норма

1

Коэффициент текущей ликвидности

1,77

0,28

не менее 2,0(1,5)

2

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

0,44

-2,55

не менее 0,1

3

Коэффициент восстановления платежеспособности

-0,23

не менее 1,0

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6