Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

Анализ выполнения плана и динамики прибыли и уровня рентабельности СМР.

Прибыль является результатом деятельности всех хозяйств и подразделений, находящихся в балансе строительной организации. Анализ выполнения прибыли осуществляется путем сравнения фактических показателей прибыли с планом, как в целом, так и по объектам и комплексам работ, а также по отдельным хозяйствам и структурным подразделениям строительной организации.

Пф/Ппл*100%=567/580*100%=97,7

ПФ/Ппред*100%=567/593*100%=95,6

Ппл/ Ппред*100%=580/593*100%=97,8

Вывод: Прибыль фактическая, по сравнению с плановой, составила 97,7 %, или уменьшилась на 13 тыс. сом. Фактическая прибыль, по сравнению с предыдущей прибылью составила 95,6%, или уменьшилась на 26 тыс. сом. Плановая прибыль, по сравнению с предыдущей прибылью составила 97,8% или уменьшилась на 13 тыс. сом.

Рентабельность характеризует прибыльность производственно хозяйственной деятельности и является одним из важнейших показателей эффективности производства, используемых для оценки работы строительной организации.

Рентабельность означает превышение доходов над расходами, сформировавшихся в результате деятельности строительной организации. Это предполагает возмещение всех расходов, произведенных строительной организацией по выполнению и сдаче заказчикам СМР по объектам и комплексам работ, и сверх этого получение запланированной прибыли.

Р=П/VСМР*100%

Рпл=580/6004*100%=9,66

РФ=567/6065*100%=9,35

Рпред=593/5872*100%=10,1

Вывод: Наличие недовыполнения плана свидетельствует об не имеющихся достижениях в производственно-хозяйственной деятельности строительной организации.

Используем способ цепных постановок для определения факторов, оказавших влияние на недовыполнение плана по общему уровню рентабельности.

Расчеты

Взаимодействующие показатели, тыс. сом.

Рентабель-ность. %

Отклонение от предыдущего расчета, %

Наименование факторов.

Объем сданных заказчиком работ

прибыль

1

План 6004

План 580

План 9,66

-

Увеличение объемов СМР, сданных заказчикам.

2

Факт 6065

План 580

9,56

61

-

0,1

Показатели

План

Факт

Пред

Отклонение

%

Объем СМР

6004

6065

5872

61

101

1

После провер. Объем СМР.

6004

6065

5872

61

101

2

Численность рабочих.

832

840

811

8

101

3

Выработка

7217

7220

7240

3

100

4

ФЗП

540

562

520

22

104,1

5

Стоимость ОПФ

611

920

843

309

150

6

Прибыль

580

567

593

-13

97,7

7

Число рабочих дней

220

221

222

1

100,5

8

Сред. Дневная выработка 1-го работника.

32,8

32,67

32,61

-0,13

91

9

Сред. Год. ЗП. 1-го работника.

0,65

0,67

0,64

0,02

103

10

Сред. Месячная ЗП.

0,059

0,06

0,058

0,001

101,7

11

Сред. Дневная ЗП.

0,0029

0,003

0,0029

0,0001

103,44

12

Норматив ЗП.

0,11

0,1

0,9

-0,01

90,91

Норматив ЗП. Расч.

540,36

545,85

528,48

5,49

101,01

13

фондовооруженность

0,73

1,09

1,04

0,36

149,3

14

ФЗП норматив.

6003,89

6065,9

5872,1

62,1

101,03

15

Фондоотдача.

9,82

6,59

6,96

-3,23

67,1

16

Фондоемкость.

0,1

0,15

0,14

0,05

150

17

Коэф. Рентабельности.

0,096

0,093

0,1

-0,003

96,8

18

Плановое накопление.

444,9

449,4

435,11

4,5

101,01

19

Себестоимость.

5559,1

5615,6

5436,89

56,5

101,01

20

Накладные расходы.

889,45

898,5

869,9

9,05

101,01

21

Прямые затраты.

4447,28

4492,48

4349,51

45,2

101,01

22

Экономия себестоимости.

83,38

84,23

81,55

0,85

101,01

23

Прибыль от не операционной деятельности.

51,72

33,37

76,34

-18,35

64,52

Перейти на страницу: 1 2