Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

Оценка деловой активности предприятия

Деловая активность предприятия проявляется в динамичности развития, достижении поставленных им целей, эффективном использовании производственного потенциала, расширении рынков сбыта.

Изменение показателей деятельности предприятия в отчетном году по сравнению с предыдущим (исходные данные - 17 вариант):

- объем производства продукции (Q) возрос на 10%

- процент выхода годного (Г) повысился на 0,45%

- среднесписочная численность работающих (ЧР) сократилась на 32 человека

при среднемесячной заработной плате 2300 руб.

- расход условного топлива (Т) снизился на 2 кг/т

- расход электроэнергии (Э) уменьшился на 3 квт. ч/т

- расход вспомогательных материалов (ВМ) уменьшился на 5%.

Объем производства продукции в отчетном году повысился на 10% и составил:

Qотч = Qпред + 10% (10)

Qотч = 2500000+ 25000 = 2525000 т

Находим коэффициент выхода годного по формуле:

Квых год 1 = 1÷Кр 1 (12)

где Кр - коэффициент роста в предыдущем году, Кр = 1,054

Квых год 1 = 1÷1,054 = 0.95

Процент выхода годного в отчетном году повысился на 0.45% и составил:

Квых год 2 = 0.95+ 0,45% = 0,99+0,0045 = 0,9545

Коэффициент выхода годного показывает сколько получается годной продукции с единицы сырья, и чем выше коэффициент, тем эффективней производство и ниже издержки.

Коэффициент роста в отчетном году составил:

Кр 2 = 1÷ Квых год 2 = 1÷0,9545 = 1,047

Находим среднемесячную численность работающих в отчетном году по формуле:

ЧРотч = ЧРпред – 32 (13)

ЧРотч = 2000 – 32 = 1968 чел

По этим данным рассчитываем себестоимость 1 тонны продукции в отчетном году.

Таблица 4 – Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции

Статьи затрат

Предыдущий год

Отчетный год

Кол-во

Цена, руб

Сумма, руб

Кол-во

Цена, руб

Сумма, руб

Задано металла, т

1,054

1238,43

1305,30

1,047

1238,43

1296,63

Отходы, т

0,054

241,12

13,02

0,047

241,12

11,33

Задано без отходов

1,000

1292,28

1,000

1285,30

Расходы по переделу:

1 Топливно технологическое, кг

128,41

0,25

32,10

124,08

0,25

31,02

2. Энергетические затраты

- электроэнергия, кВт.ч

25,35

0,18

4,56

22,33

0,18

4,02

- пар производственный, Гкал

3,97

0,05

0,20

3,8

0,05

0,19

- вода 1 подъема, м3

3,49

0,04

0,14

3,49

0,04

0,14

- вода оборотного цикла, м3

19,85

0,06

1,19

19,85

0,06

1,19

- воздух сжатый, м3

69,88

0,02

1,40

69,88

0,02

1,40

- кислород, м3

7,32

0,28

2,05

7,32

0,28

2,05

Итого энергетических затрат

9,54

8,99

Вспомогательные материалы

0,43

0,40

Заработная плата

24,50

23,60

ЕСН

9,40

8,40

Амортизация основных средств

28,30

25,37

Ремонтный фонд

15,41

14,85

Износ сменного оборудования

3,30

3,18

Содержание основных средств

2,92

2,81

Внутризаводское перемещение грузов

0,90

0,90

Прочие расходы по цеху

0,82

0,79

Итого по переделу

127,62

120,31

Общехозяйственные расходы

14,03

13,37

Производственная себестоимость

1433,93

1418,98

Коммерческие расходы

19,72

19,00

Полная себестоимость

1453,65

1437,98

Перейти на страницу: 1 2 3 4