Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

Оценка платежеспособности МУФП «ЦГА»

Цель данного анализа – определить способность предприятия в течение года оплатить свои краткосрочные обязательства.

Детализированный анализ ликвидности и платежеспособности предприятия может проводиться с использованием абсолютных и относительных показателей.

Для расчета платежеспособности предприятия возьмем данные по МУФП «ЦГА» за 1999-2001 г.г. на основании данных баланса предприятия.

Таблица 2 Исходные данные для расчета платежеспособности МУФП «ЦГА» за 1999-2001 г.г., тыс.руб.

Виды денежных средств

1999

2000

2001

Абсолютное отклонение

2000 к 1999

2001 к 2000

А

1

2

3

4

5

1. Касса

75

166

311

+ 91

+ 145

2. Расчетные счета

401

602

484

+ 201

- 118

3. Валютные счета

0

0

0

0

0

4. Прочие денежные средства

1

1

1

0

0

5. Дебиторская задолженность (за исключением сомнительной)

447

329

913

- 118

+ 584

Итого денежных средств:

924

1098

1709

+ 174

+ 611

Виды предстоящих платежей

1999

2000

2001

Абсолютное отклонение

2000 к 1999

2001 к 2000

А

1

2

3

4

5

1. Налоги

151

205

126

+ 54

- 79

2. Расчеты с органами соц.страхования

306

309

169

+ 3

- 140

3. Погашение ссуд

0

128

0

+ 128

- 128

4. Оплата товаров, работ, услуг

1828

2729

2480

+ 901

- 249

5. Прочие кредиторы

381

202

290

- 179

+ 88

6. Оплата труда

522

697

946

+ 175

+ 249

Итого предстоящих платежей:

3188

4270

4011

+ 1082

- 259

Недостаток / избыток

-2264

- 3172

- 2302

Перейти на страницу: 1 2 3