Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

19125

прочие выплаты, перечисления и т.п.

250

16872

16872

4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода

260

332278

Х

Х

Х

Наименование показателя

Код строки

Сумма

1

2

3

СПРАВОЧНО. Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) – всего

270

903592

в том числе по расчетам:

с юридическими лицами

280

250872

с физическими лицами

290

372640

из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов

291

372640

бланков строгой отчетности

292

-

Наличные денежные средства:

поступило из банка в кассу организации

295

115462

сдано в банк из кассы организации

296

169198

Руководитель

_

 

Главный бухгалтер

 

_

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“ _” _ 200 г.

 

Приложение №3

Примерная форма отчета когда в качестве определяющих показателей взяты направления

деятельности.

ОТЧЕТ

о движении денежных средств

Наименование юридического лица _

за период с 01 года

по 01 года

тыс. тенге

-----T-------------------------------------------------------------T-------¬

¦ N ¦ Наименование показателей ¦Сумма ¦

¦ +-------------------------------------------------------------+-------+

¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦

+----+-------------------------------------------------------------+-------+

¦ I. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦

+----T-------------------------------------------------------------T-------+

¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦

¦ ¦доход oт реализации продукции (работ, услуг) ¦ ¦

¦ ¦авансы полученные ¦ ¦

¦ ¦проценты ¦ ¦

¦ ¦дивиденды ¦ ¦

¦ ¦роялти ¦ ¦

¦ ¦прочие поступления ¦ ¦

+----+-------------------------------------------------------------+-------+

¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦

¦ ¦по счетам поставщиков и подрядчиков ¦ ¦

¦ ¦авансы выданные ¦ ¦

¦ ¦по заработной плате ¦ ¦

¦ ¦в фонды социального страхования и пенсионного обеспечения ¦ ¦

¦ ¦по налогам ¦ ¦

¦ ¦выплата процентов ¦ ¦

¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦

+----+-------------------------------------------------------------+-------+

¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦

¦ ¦текущей деятельности ¦ ¦

+----+-------------------------------------------------------------+-------+

¦II. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦ ¦

+----T-------------------------------------------------------------+-------+

¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦

¦ ¦доход от реализации нематериальных активов ¦ ¦

¦ ¦доход от реализации основных средств ¦ ¦

¦ ¦доход от реализации других долгосрочных активов ¦ ¦

¦ ¦доход от реализации финансовых инвестиций ¦ ¦

¦ ¦доход от получения кредитов, предоставленных другим ¦ ¦

¦ ¦юридическим лицам ¦ ¦

¦ ¦прочие поступления ¦ ¦

+----+-------------------------------------------------------------+-------+

¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦

¦ ¦приобретение нематериальных активов ¦ ¦

¦ ¦приобретение основных средств ¦ ¦

¦ ¦приобретение других долгосрочных активов ¦ ¦

¦ ¦приобретение финансовых инвестиций ¦ ¦

¦ ¦предоставление кредита другим юридическим лицам ¦ ¦

¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦

+----+-------------------------------------------------------------+-------+

¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦

¦ ¦инвестиционной деятельности ¦ ¦

+----+-------------------------------------------------------------+-------+

¦III. ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦

+----T-------------------------------------------------------------T-------+

¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦

¦ ¦от выпуска акций и других ценных бумаг ¦ ¦

¦ ¦получение банковских кредитов ¦ ¦

¦ ¦прочие поступления ¦ ¦

+----+-------------------------------------------------------------+-------+

¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦

¦ ¦погашение банковских кредитов ¦ ¦

¦ ¦приобретение собственных акций ¦ ¦

¦ ¦выплаты дивидендов ¦ ¦

¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦

+----+-------------------------------------------------------------+-------+

¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦

¦ ¦финансовой деятельности ¦ ¦

¦ ¦Итого: Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств ¦ ¦

¦ ¦Денежные средства на начало отчетного периода ¦ ¦

¦ ¦Денежные средства на конец отчетного периода ¦ ¦

L----+-------------------------------------------------------------+--------

Руководитель _

подпись <*>

Гл. бухгалтер _

подпись <*>

Приложение №4

Источники поступления денежных средств и бухгалтерские записи их отражения.

Источники поступления денжных средств

Корреспонденция счетов

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (строка 030)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками"

или сч.90/1"Продажа"

Выручка от продажи основных средств и иного имущества(ст. 040)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками",

К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"

Авансы, полученные от покупателей (строка 050)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками"

Бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование(строка 060)

Д-т счетов учета денежных средств

К-т сч.86"Целевое финансирование"

Безвозмездно полученные денежные средства (070)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.91 «Прочие доходы или расходы»

К-т сч.98 «Доходы будущих периодов»

Полученние денежных средств по кредитам и займам (строка 080)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

К-т сч.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

полученные дивиденды и проценты по финансовым вложениям (строка 090)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"

Прочие поступления денежных средств средств (строка 110)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.91"Прочие доходы и расходы"

Источники выплаты денежных средств и бухгалтерские записи их отражения.

Направление выплаты денежных средств

Корреспенденция счетов

На оплату приобретенных товаров,работ,услуг (строка 130)

Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату труда (строка 140)

Д-т сч.70"Расчеты с персоналом по оплаие труда"

К-т счетов учета денежных средств

Отчисления на социальные нужды (строка 150)

Д-т сч.69"Расчеты по социальному страхованию и обес-

печению", К-т счетов учета денежных средств

На выдачу подотчетных сумм (строка 160)

Д-т сч.71"Расчеты с подотчетными лицами"

К-т счетов учета денежных средств

На выдачу авансов (строка 170)

Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату долевого участия в строительстве (строка 180)

Д-т сч. 08"Вложения в необоротные активы"

Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату машин,оборудования и транспортных средств(строка 190)

Д-т сч. 08"Вложения в необоротные активы"

Д-т сч. 07"Оборудование к установке"

Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям"

К-т счетов учета денежных средств

На финансовые вложения (строка 200)

Д-т сч.58"Финансовые вложения"

К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"

К-т счетов учета денежных средств

На выплату дивидендов,процентов (строка 210)

Д-т сч.75"Расчеты с учредителями"

Д-т сч.70"Расчеты с персоналом по оплаие труда"

К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"

К-т счетов учета денежных средств

На расчеты с бюджетом(строка 220)

Д-т сч.68"Расчеты по налогам и сборам"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам,займам (строка 230)

Д-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

Д-т.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

К-т счетов учета денежных средств

Прочие выплаты,перечисления и т. д.(строка 250)

Д-т сч.91"Прочие доходы и расходы"

К-т счетов учета денежных средств

Приложение №5

Таблица №2

Колебание оборота денежных средств

Месяц

Остатки денежных средств (по ж/о 1, 2, 3) тыс. руб.

Оборот за месяц

Период оборота, дни (гр.2х30/гр3)

1

2

3

4

Январь

Февраль

и т.д.

Перейти на страницу: 1 2 3