Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

Анализ денежных результатов и финансового состояния

На конец года наибольший удельный вес имеют запасы 439,8 тыс.руб. или 51,13%, и за 98 год мы наблюдаем увеличение на 213,8% или 94,6%, что приводит к росту оборотных активов на 27,13%. В условиях падения курса рубля это можно расценивать положительно.

На начало 98 года в структуре оборотных средств доминировала дебиторская задолженность 65,36% или 515 тыс.руб., которая к концу года снизилась на 102,3 тыс.руб. или 19,9%, что привело к снижению оборотных активов на 12,98%. Уменьшение числа дебиторов можно рассматривать как положительный так и отрицательный фактор. Т.е. при расширении деятельности фирмы число дебиторов неизбежно возрастает, но задолженность может быть нормальной, а может быть просроченной. В данном случае мы имеем дело с просроченной задолженностью, по этому ее уменьшение можно рассматривать как положительный результат деятельности предприятия.

Так же в оборотных активах мы наблюдаем уменьшение, в течение 98 года, денежных средств на 38,5 тыс.руб. или 87,5%, что в условиях инфляции и при вложении в запасы можно рассматривать как положительный результат деятельности предприятия.

Анализ источников формирования имущества

Причины увеличения или уменьшения имущества предприятий устанавливают, изучая изменения в составе источников его образования. Поступление, приобретение, создание имущества может осуществляться за счет собственных и заемных средств (капитала), характеристика соотношения которых раскрывает существо финансового положения предприятия. Так, увеличение доли заемных средств, с одной стороны, свидетельствует об усилении финансовой неустойчивости предприятия и повышения степени его финансовых рисков, а с другой - об активном перераспределении (в условиях инфляции и невыполнения в срок финансовых обязательств) доходов от кредиторов к предприятию-должнику.

Оценка динамики состава и структуры источников собственных и заемных средств производится по данным формы №1 «Бухгалтерский баланс» в таблице 12.

Таблица 12

Анализ состава и структуры источников средств предприятия

Наименование статей

Абс. величина

Относ.величины

 

Изменения

пассива

на н. г.

на к. г.

на н. г.

на к. г.

в абс. вел.

в отн.ед.

в % к итого

Капитал и резервы

Уставный капитал

6,00

6,30

0,76

0,73

0,30

5,0

0,04

Добавочный и резервный капитал

-

-

-

-

-

-

-

Спец фонды и целевое финансирование

-

-

-

-

-

-

-

Нераспределенная прибыль отч года

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу

6,00

6,30

0,76

0,73

0,30

5,00

0,04

Долгосрочные пассивы

0,00

0,00

-

-

0,00

-

-

Краткосрочные пассивы

Заемные средства

-

-

-

-

-

-

-

Кредиторская задолженность

179,00

353,10

22,72

41,05

174,10

97,3

22,09

Прочие пассивы

603,00

500,80

76,52

58,22

-102,20

-16,9

-12,97

Итого по разделу

782,00

853,90

99,24

99,27

71,90

9,19

9,12

Баланс

788,00

860,20

100,00

100,00

72,20

9,16

9,16

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11