Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

Анализ денежных результатов и финансового состояния

±ЕS = ЕS - Z = (Ес + Кт + Кt) - Z, ±Фо = ВИ - ЗЗ

Вычисление трех показателей обеспеченности запасов и затрат источниками средств для их формирования позволяет классифицировать финансовые ситуации по степени их устойчивости. При определении типа финансовой ситуации используется трехмерный (трехкомпонентный) показатель, рекомендованный в экономической литературе:

Sвектор = {S1(±Ес), S2(±Ет), S3(±ЕS)}

где функция определяется следующим образом:

S(x) = 1 (если х ³ 0), S(x) = 0 (если х £ 0).

Результаты расчетов представлены в таблице 13.

Таблица 13

Анализ финансовой устойчивости

№№

п/п

Показатели

На н.г., тыс.руб.

На к.г., тыс.руб.

Изменение за год

1

Источники собственных средств

6

6,3

0,3

2

Внеоборотные активы

0

0

0

3

Наличие собственных оборотных средств (1-2)

6

6,3

0,3

4

Долгосрочные кредиты и заемные средства

0

0

0

5

Наличие собственных и долгосрочных заемных источников средств для формирования запасов и затрат (3+4)

6

6,3

0,3

6

Краткосрочные кредиты и заемные средства

0

0

0

7

Общая величина основных источников средств для формирования запасов и затрат (5+6)

6

6,3

0,3

8

Общая величина запасов и затрат

226

439,8

213,8

9

Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств (3-8)

-220

-433,5

-213,5

10

Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат (5-8)

-220

-433,5

-213,5

11

Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников средств для формирования запасов и затрат (7-8)

-220

-433,5

-213,5

12

Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости

(0,0,0)

(0,0,0)

(0,0,0)

Перейти на страницу: 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12