Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

Оценка платежеспособности и ликвидности баланса ООО «ТОРГЛЕС»

Рассчитаем коэффициент по формуле № з

Коэф.Fл= (40802+ 0,5*5512345 +0,3*1911) /(6292314+0,5*365925+0,3*0)

= 0,43

Коэф.Fл= (117932+0,5*8376345+0,3*216) / (9156267+0,5*451500+0,3*0)

= 0,46

Об увеличении ликвидности 6аланса свидетельствует рост коэффициента общей ликвидности на 0,03 (с 0,43 на начало до 0,46 на конец).

Коэффициенты, характеризующие платежеспособность

Платежеспособность предприятия - показатель, характеризующий финансовую устойчивость предприятия, то есть возможность своевременно погашать свои платежные обязательства наличными денежными средствами.

Ликвидность предприятия - характеризует возможность изыскания платежеспособных средств не только за счет внутренних источников, но и внешних при соответствующем уровне инвестиционной привлекательности предприятия и деловом имидже.

Ликвидность баланса - степень покрытия деловых обязательств предприятия его активами, срок инкассации которых соответствует сроку погашения платежеспособных обязательств

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности, с обязательствами, которые группируются по степени срочности их погашения.

В ходе анализа каждый из приведенных коэффициентов рассчитывается на начало и конец периода. Если фактическое значение коэффициента не соответствует нормальному ограничению, то оценить его можно по динамике (увеличение или снижения значения).

Основные финансовые коэффициенты приведены в таблице. Они используются для исследования изменений устойчивости положения предприятия или проведения сравнительного анализа нескольких конкурирующих фирм. Основой для расчета коэффициентов является представленный уплотненный баланс нетто (таблица 11).

Таблица 11

Уплотненный баланс-нетто

Показатель

Идентификатор

На начало 2002 г.

На конец 2002 г.

1

2

   

АКТИВ

   

1. Текущие активы

   

Денежные средства (стр. 260)

ДС

40802

117932

Расчеты с дебиторами (стр. 230+стр. 240)

ДБ

5512345

8376345

Запасы и затраты (стр.210+стр.220)

ЗЗ

3092

216

Прочие активы (стр.250+стр.270)

ПА

-

-

Итого по разделу 1

ТА

5556239

8388261

1

2

2. Основные средства и прочие внеоборотные активы

   

Основные средства и капитальные вложения (стр.120+стр.130)

ОС

-

-

Долгосрочные финансовые вложения (стр.140)

ФВ

11700

11700

Прочие внеоборотные активы (стр.110+стр.270)

ПВ

804

-

Итого по разделу 2

СВ

12504

1700

Баланс

Бн

5568743

8506193

ПАССИВ

   

1. Привлеченный каптал

   

Текущие (краткосрочные) обязательства (стр. 690)

ТО

6658239

9607767

Долгосрочные обязательства (стр. 590)

ДО

-

-

Итого по разделу 1

ПК

2. Собственный капитал

   

Фонды собственных средств (стр.410+…+стр. 450-стр.465,475)

СС

-1089496

-1101574

Нераспределенная прибыль (стр.460+стр.470)

НП

-

-

Прочие источники собственных средств ( стр.450)

ПИ

-

-

Итого по разделу 2

СК

-1089496

-1101574

Баланс

Бн

5568743

8506193

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9