Nismogdrive.ru

Отчет о прибылях и убытках. Контроль финансов.

Учет и анализ банкротств

Оптимальное значение показателя –1.

Значение показателя на конец года увеличится на 0,04 (0,82 – 0,78 = 0,04) за счет увеличения товарных запасов, срочной дебиторской задолженности.

4. Показатель текущей ликвидности: отношение II раздела к V разделу баланса.

На начало года

На конец года

Рекомендуемое значение –2.

Небольшое увеличение показателя на конец года на 0,01 (1,08 – 1,07 = 0,01) и составит 1,08.

III. Тип финансового состояния предприятия по большой системе рейтинговой оценки:

Показатель автономии – 10 баллов.

Показатель абсолютной ликвидности – 15-20 баллов.

Показатель критической ликвидности – 15 баллов.

Показатель текущей ликвидности – 10 баллов.

Вывод: предприятие испытывает временные финансовые трудности (46-60 баллов).

IV. Определение недостатка собственного капитала:

Оптимальное значение –0,25.

Валюта баланса на начало года 25% = 2943,8 25% = 736 – собственный капитал на начало года.

736 – 348,9 = 387,1 – недостаток собственного капитала на начало года.

Валюта баланса на конец года 25% = 3274,2 25% = 819 – собственный капитал на конец года.

819 – 425,8 = 393,2 – недостаток собственного капитала на конец года.

V. Анализ структуры активов баланса в виде таблицы: в тыс. руб.

Показатели

На начало года

На конец года

Отклонение (+;-)

Быстрореализуемые активы (денежные средства и ценные бумаги)

106,1

52,4

-53,7

Активы средней степени ликвидности (срочная дебиторская задолженность и товарные запасы)

1698,3

2040,6

342,3

Медленнореализуемые активы (сырье, издержки, НЗП и ОС)

926,0

908,7

-17,3

Труднореализуемые активы (просроченная и сомнительная дебиторская задолженность)

213,4

272,5

59,1

1- показатель – отрицательный фактор.

2- показатель – положительный фактор.

3- показатель – положительный фактор.

4- показатель – отрицательный фактор.

Увеличение 1 и 2 группы – это положительный фактор, увеличение 3 и 4 группы отрицательный.

Уменьшение показателя 1-ой группы вызвано снижением денежных средств на конец года.

Снижение показателя 3-й группы вызвано снижением сырья и материалов на конец года.

VI. Анализ структуры пассивов в виде таблицы:

Показатели

На начало года

На конец года

Отклонение (+;-)

Устойчивые пассивы

120,6

150,2

29,6

Задолженность поставщикам и прочие кредиторы

2411,3

2631,3

220,0

Краткосрочные кредиты

¾

¾

¾

Долгосрочные кредиты

¾

¾

¾

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5